최신 IIA-CIA-Part1-CN 무료덤프 - IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1中文版)

A. 組織中的前台官員要求在授予訪問權限之前由主持人識別訪客的身份。

B. 合規專家每季對組織遵守監理要求的情況進行審核。

C. 內部稽核活動為團隊成員部署稽核管理政策和程序。

D. 組織要求擔任敏感職位的某些員工每年簽署行為準則證明。

A. 取得城市的財務記錄，以識別任何收到合約商品和服務付款的公司。

B. 取得該市的合約文件，以確定該市是否努力向各個有興趣的公司招標。

C. 取得該市的官方公開會議記錄，以確定是否存在對承包做法的擔憂

D. 取得該城市的供應商列表，以確定是否有足夠數量的公司可用於招標保護

A. 為了實現有效的內部控制環境，必須記錄組織的風險管理計畫並將其傳達給每個區域的各個層級。

B. 無論身在何處，各級員工都有責任設計有效的控制措施來降低風險。

C. 審核員在評估控制有效性時應考慮不同地區的當地文化和習俗。

D. 設定明確的目標是有效辨識、評估和應對組織風險的前提。

A. 在確定參與目標並審查流程後，內部稽核師向流程負責人保證，所有重大風險事件均已使用系統化、規範的方法進行識別和測試。

B. 作為內部稽核活動的負責人，首席稽核執行官確保專案主管召開專案後員工會議。

C. 根據預定範圍和目標進行審核後，內部審核員向管理階層保證受審核領域的內部控制體係有效運作。

D. 作為內部稽核活動的負責人，首席稽核執行官在職能上向組織董事會報告，在行政上向高階管理層報告。

A. 如果是保證業務，請接受該任務，因為直接了解現有應付帳款流程將提供深度並增加更多價值

B. 如果是諮詢業務，則拒絕分配並要求重新分配，因為在諮詢業務中，審計師不得評估他們之前負責的領域的營運情況

C. 如果是諮詢業務，請接受任務，因為直接了解現有應付帳款流程將提供深度並增加更多價值

D. 如果是鑑證業務，則接受該指派，因為首席審計執行官在指派該業務時了解內部審計師之前的角色

A. 在審核計畫期間，審核員向客戶提供了其協議的業務範圍

B. 在審計計劃期間，審計員確定參與範圍將包括對工資記錄的安全性和隱私性的審查

C. 領帶參與的結果已包含在書面報告中，並已發送給請求我參與的客戶

D. 客戶要求審核新的薪資系統，以提高 fie 系統的安全性

A. 董事會。

B. 內部稽核政策手冊。

C. 內部稽核章程。

D. 品質保證和改進計劃。

A. 首席審計執行官。

B. 內部稽核活動以外的一方。

C. 合規職能部門的成員。

D. 風險管理職能部門的成員。

A. 舉報是組織為鼓勵道德行為而可以採取的幾種可能的道德結構之一。

B. 舉報者是心懷不滿並尋求報復的現任或前任員工。

C. 舉報人應告知組織實際的犯罪情況，而不是假設的指控

D. 舉報計畫幫助員工處理道德問題並將道德價值灌輸到日常行為中

A. 管理層應制定一項政策，要求在序列化訂單上購買新的庫存資產並保留副本

B. 內部稽核師應檢視購買資產的頻率和數量，以偵測庫存水準的趨勢

C. 會計人員應定期對發票和採購訂單進行核對

D. 會計人員應定期進行庫存盤點並核對庫存變動

A. 審核員評估過程是基於觀察數量

B. 制定招募、分配和訓練員工的策略

C. 建立有關參與流程的政策和程序

D. 將複雜的業務外包給外部服務供應商

A. 1 和 2。

B. 3 和 4。

C. 2 和 3。

D. 1 和 4。

A. 持續監控的結果必須每年由獨立的外部評估員進行驗證。

B. 允許與組織的外部審核員分享 QAIP 的結果。

C. 內部評估必須由首席審計執行官執行。

D. 內部評估必須至少每五年進行一次。

A. 法律責任。

B. 酌情責任。

C. 道德責任。

D. 經濟責任。

A. 風險管理和合規職能的審計應由 CAE 以外的內部稽核活動中的高階稽核經理監督

B. 風險管理和合規職能的審核應由 CAE 監督的最有經驗的審核員團隊進行

C. 風險管理和合規職能的審計應由有能力的外部保證提供者監督

D. 風險管理和合規職能部門的審計應由內部稽核師在兩個職能部門管理階層的監督下進行

A. 協調並促進管理階層參加風險研討會。

B. 設定風險指標和緩解計畫供管理階層實施

C. 建立管理階層可接受的風險偏好程度。

D. 決定管理階層向董事會報告的重大風險的數量。

A. 諮詢和審計業務的年度摘要。

B. 個人參與與標準的一致性，

C. 內部稽核關鍵績效指標的結果。

D. 標準化工作實務的描述。