최신 IIA-CIA-Part1 Deutsch 무료덤프 - IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version)

A. Die Kommunikation der Erwartungen zur Einhaltung ethischer Grundsätze liegt in der Verantwortung der direkten Vorgesetzten der Mitarbeiter.

B. Disziplinarmaßnahmen bei Verstößen gegen die Ethik-Compliance werden von der internen Revision auf Konsistenz überprüft.

C. Der Vorstand überprüft die ethischen Kontrollkriterien auf Verstöße und Einhaltung.

D. Der Ethikkodex der Organisation und die zugehörige Compliance-Richtlinie werden jährlich auf mögliche Aktualisierungen überprüft.

A. Kontrollaktivitäten bilden die Grundlage für die Organisation, um ihre Risikobereitschaft festzulegen.

B. Interne Prüfer führen Kontrollmaßnahmen durch, um die Risiken auf ein akzeptables Maß zu reduzieren.

C. Kontrollaktivitäten werden von First-Line- und Second-Line-Funktionen durchgeführt, um Risiken zu mindern.

D. Kontrollaktivitäten sind eine Voraussetzung für die Festlegung von Risikotoleranzniveaus.

A. Der Chief Audit Executive (CAE) berichtet direkt an den Vorstand und administrativ an den CEO.

B. Der CAE muss der Geschäftsleitung und dem Vorstand vierteljährlich Leistungsupdates liefern.

C. Die interne Revisionstätigkeit muss ein Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm gemäß den Standards aufrechterhalten.

D. Das interne Prüfungsteam muss uneingeschränkten Zugriff auf die Aufzeichnungen, das physische Eigentum und das Personal der Organisation haben, soweit dies zur Durchführung von Prüfungsaufträgen erforderlich ist.

A. Suche nach identischen Rechnungsnummern und Zahlungsbeträgen.

B. Prüfung auf Rechnungsbeträge, die nicht mit denen der Bestellung übereinstimmen.

C. Durchführen von Prüfungen zum Auffinden von Postfachadressen, die mit den Adressen der Mitarbeiter übereinstimmen.

D. Vergleichen Sie die Preise verschiedener Anbieter, um zu sehen, ob die Preise eines Anbieters unangemessen hoch sind.

A. Der interne Prüfer wurde mit einer Prüfung der Zuverlässigkeit eines Bereichs betraut, für den er zuvor verantwortlich war.

B. Der interne Prüfer hat den Zugriff auf Partnerinformationen aus dem Management des zu prüfenden Bereichs verweigert.

C. Der interne Prüfer beginnt, einen potenziellen Interessenkonflikt mit dem Management des zu prüfenden Bereichs offenzulegen

D. Der interne Prüfer kommt zu dem Schluss, dass die Kontrollen wirksam sind, obwohl er keine Belege dafür gesammelt hat

A. Ansatz für wesentliche Leistungsindikatoren.

B. Prozesselement-Ansatz

C. Schlüsselprinzipien-Ansatz

D. Reifegradmodell-Ansatz

A. Überwachen Sie die allgemeinen Risikoaktivitäten der Organisation im Hinblick auf ihre Risikobereitschaft und andere Risikokriterien.

B. Überprüfen Sie das Risikoportfolio der Organisation im Hinblick auf ihre Risikobereitschaft.

C. Leiten Sie die Integration des Risikomanagements in andere Geschäftsplanungs- und Managementaktivitäten.

D. Übernehmen Sie die Verantwortung für die Wirksamkeit und den Erfolg des Risikomanagementrahmens

A. Fordern Sie während des Engagements Kundenfeedbackumfragen an und erhalten Sie diese

B. Führen Sie interne Auditarbeiten so durch, dass absolute Compliance gewährleistet ist

C. Holen Sie während des Engagements Feedback vom Engagement-Supervisor ein

D. Führen Sie eine Prüfung in demselben Umfang durch, wie es ein anderer umsichtiger Prüfer unter ähnlichen Umständen tun würde.

A. Risikominderung.

B. Risikoübertragung.

C. Risikovermeidung.

D. Risikoakzeptanz.

A. Betrugsspezialisten sind besser darin, Techniken zur Tatortuntersuchung einzusetzen

B. Betrugsspezialisten sind besser in der Lage, die gebotene professionelle Sorgfalt anzuwenden

C. Betrugsspezialisten sind besser im Einsatz computergestützter Prüftechniken

D. Betrugsspezialisten sind besser dafür gerüstet, als Sachverständige vor Gericht aufzutreten

A. Ein Risikobewertungsprozess.

B. Ein strategischer Zielsetzungsprozess.

C. Ein Überwachungsprozess,

D. Ein Informations- und Kommunikationsprozess.

A. Übertragung des Risikos.

B. Einführung einer Kontrollfunktion.

C. Das Risiko vollständig vermeiden.

D. Das Risiko akzeptieren.

A. Personen, die in separaten internen Revisionsaktivitäten arbeiten, können als unabhängig betrachtet werden, solange sie nicht demselben Prüfungsleiter unterstellt sind.

B. Peer Reviews sind im Allgemeinen weniger kosteneffizient als die Beauftragung eines externen Qualitätsprüfers.

C. Einzelpersonen aus einer separaten, aber verwandten Organisation, wie z. B. einem Tochterunternehmen, können Peer Reviews durchführen.

D. Zwei Personen in derselben internen Revisionstätigkeit können ein unabhängiges Peer Review durchführen, solange sie nicht demselben Revisionsleiter unterstellt sind.