최신 IIA-CIA-Part1 Deutsch 무료덤프 - IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version)

A. Abteilungsziele werden von Abteilungsleitern verwaltet und sind unabhängig von der Mission der Organisation.

B. Es gibt organisationsweite Mechanismen, die die Identifizierung und Bewertung aller wesentlichen Risiken ermöglichen.

C. Relevante Risikoinformationen werden erfasst und primär zwischen Management und Vorstand kommuniziert.

D. Abteilungsleiter haben die Autonomie, Risikoreaktionen zu bestimmen, die außerhalb der Risikobereitschaft der Organisation liegen.

A. Die betriebliche Wirksamkeit kann nicht mit herkömmlichen Prüfungs- und Bewertungssystemen wie Reifegradmodellen getestet werden.

B. Beim Verfassen sollte vor allem auf die Verwendung eines regelbasierten Ansatzes geachtet werden.

C. Es sollte zwei Varianten geben: eine, die intern anwendbar ist, und eine, die für Dritte anwendbar ist.

D. Es sollte eine jährliche Bestätigung der Einhaltung des Verhaltenskodex durch alle Mitarbeiter verlangt werden.

A. 1. 2. und 3.

B. 1.2. und 4.

C. 1.3. und 4.

D. 2. 3 und 4.

A. Vorstand.

B. Betriebsführung.

C. Oberes Management.

D. Interne Revisionstätigkeit.

A. Verfügen Sie über ausreichend Ressourcen, Werkzeuge und Zeit, um Ihre Arbeitsziele zu erreichen?

B. Verfügen Ihre Mitarbeiter über die erforderlichen Kenntnisse, Fähigkeiten und die Ausbildung, um ihre Arbeitsaufgaben zu erfüllen?

C. Sind die Leistungsziele in Ihrer Abteilung realistisch und erreichbar?

D. Hält sich Ihr Vorgesetzter an die Gesetze und Vorschriften, die das Unternehmen betreffen?

A. Ermittlung der Risikobereitschaft der Organisation.

B. Sicherstellen, dass ein angemessenes Risikomanagementsystem vorhanden ist.

C. Auswerten und Vorschlagen von Verbesserungen für den Risikomanagementprozess.

D. Feststellen, ob die Risikobereitschaft mit den Aktionärsinteressen übereinstimmt.

A. Weisen Sie dem zu prüfenden Bereich kompetentes Personal zu, um die Nichtkonformität zu beheben.

B. Teilen Sie die Angelegenheit dem Vorstand bei der nächsten externen Beurteilung mit.

C. Bestimmen Sie, wie sich die Abweichung auf den Gesamtumfang der internen Prüftätigkeit ausgewirkt hat.

D. Treffen Sie sich mit dem Vorstand, um die Erwartungen des Vorstands zu verstehen.

A. Verwenden Sie die Durchschnittskosten für Strom, um das Endergebnis zu glätten.

B. Analysieren Sie die Energiemenge, die zur Herstellung jedes Elektrowerkzeugs verwendet wird.

C. Überprüfen Sie den aktuellen Prozess, um Möglichkeiten zur Reduzierung des Stromverbrauchs zu ermitteln.

D. Verwenden Sie einen Terminkontrakt für den Großeinkauf von Strom

A. Robuste interne Kontrollen sichern den Geschäftserfolg.

B. Strategische Ziele sind Voraussetzungen für die Einführung interner Kontrollen.

C. Gut etablierte interne Kontrollen können nicht außer Kraft gesetzt werden.

D. Interne Kontrollen verhindern, dass durch menschliche Fehler verursachte Prozessstörungen auftreten.

A. Die regelmäßige Überprüfung der Risikoeinschätzungen basiert in erster Linie auf subjektiven Einschätzungen.

B. Viele Aspekte des zugehörigen Unternehmensrisikomanagementprogramms sind informell und undokumentiert.

C. Es wurden separate Evaluierungen des Risikomanagementprozesses durchgeführt, die Ergebnisse wurden jedoch nie integriert.

D. Das Hauptziel des Managements besteht darin, Änderungen an der Struktur und Funktionsweise des Risikomanagementprozesses auf ein Minimum zu reduzieren.

A. Vorstand.

B. Betriebsführung.

C. Risikoleiter.

D. Externe Wirtschaftsprüfer.

A. Eine heikle Betrugsermittlung.

B. Eine Leistungsüberprüfung.

C. Ein Compliance-Audit

D. Ein Beratungsdienst.

A. Die Kommunikation der Erwartungen zur Einhaltung ethischer Grundsätze liegt in der Verantwortung der direkten Vorgesetzten der Mitarbeiter.

B. Disziplinarmaßnahmen bei Verstößen gegen die Ethik-Compliance werden von der internen Revision auf Konsistenz überprüft.

C. Der Vorstand überprüft die ethischen Kontrollkriterien auf Verstöße und Einhaltung.

D. Der Ethikkodex der Organisation und die zugehörige Compliance-Richtlinie werden jährlich auf mögliche Aktualisierungen überprüft.

A. Der Abschlussprüfer gibt im Rahmen der vorläufigen Betrugsrisikobewertung eines Prüfungsauftrags ein Prüfungsurteil zum Betrugsrisiko bekannt.

B. Das Management hat sich bereit erklärt, einen erheblichen Kontrollmangel zu beheben. Der Abschlussprüfer schließt diesen Mangel daher aus dem Auftragsbericht aus.

C. Der Wirtschaftsprüfer sagt vor einer Jury über die betrügerischen Finanzpraktiken einer Organisation aus, nachdem er eine Vorladung erhalten hat

D. Der Revisionsleiter lehnt einen Prüfungsauftrag im IT-Bereich ab, da die interne Revision nicht über die erforderlichen IT-Kenntnisse verfügt.

A. Das Brett.

B. Leitender Prüfer.

C. Einzelne interne Prüfer.

D. Engagement-Betreuer.

A. Ein Rahmen, der richtige und falsche Geschäftsmethoden angibt.

B. Ein Framework, das eine schrittweise Anleitung für Abhilfemaßnahmen für alle Organisationstypen bietet.

C. Ein Rahmen mit genauen Spezifikationen für den Einsatz von Kontrollen und Prozessen.

D. Ein Rahmen, der allgemeine Best Practices für die Bewertung und den Vergleich durch eine Organisation festlegt.