최신 IIA-CIA-Part2 Deutsch 무료덤프 - IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version)

A. Übertragen Sie den Auftrag einem leitenden Wirtschaftsprüfer, der die IT-Infrastruktur des Unternehmens sorgfältig untersucht und studiert.

B. Beauftragen Sie einen externen Prüfer als Dienstleister mit der nötigen Erfahrung zur Durchführung der Prüfung.

C. Weisen Sie den Auftrag einem Prüfer zu und überprüfen Sie seine Arbeit und seinen Bericht genau.

D. Führt das Audit selbst durch und arbeitet eng mit der Informationssicherheitsfunktion zusammen, um Fachwissen auf diesem Gebiet zu erlangen.

A. Der Auftrag umfasst Prüfungssicherungsverfahren wie die Überprüfung sensibler oder beschränkter Vermögenswerte.

B. Eine Vorankündigung kann dazu führen, dass das Management Korrekturen vornimmt, um die Anzahl potenzieller Mängel zu reduzieren.

C. Der Prüfungsauftrag wurde bereits über den jährlichen Prüfungsplan kommuniziert und genehmigt.

D. Frühere Aktionspläne des Managements zur Umsetzung früherer Empfehlungen des internen Audits sind weiterhin unvollständig.

A. Bei der nichtstatistischen Stichprobennahme kann bei der Bestimmung der Stichprobengröße auf subjektive Urteile zurückgegriffen werden.

B. Nichtstatistische Stichproben liefern objektivere Empfehlungen für das Management.

C. Durch nichtstatistische Stichproben kann der Prüfer einen Zuverlässigkeitsgrad und den gewünschten Grad an Genauigkeit festlegen.

D. Durch die nichtstatistische Stichprobennahme kann die Mindeststichprobengröße ausgewählt werden, die zum Erreichen der Ziele der Audittests erforderlich ist.

A. Mittel hierfür sollten nur dann bereitgestellt werden, wenn dies nicht zur Erschöpfung der Ressourcen für neue, im laufenden Zeitraum geplante Einsätze führt.

B. Es sollten nur begrenzte Ressourcen eingesetzt werden, da das eigentliche Engagement bereits abgeschlossen ist und die Verantwortung für Korrekturmaßnahmen beim Management liegt.

C. Hierzu sollten bedingungslos Ressourcen zugewiesen werden, solange dies den Erwartungen der Unternehmensleitung und dem Urteil des leitenden Revisionsleiters entspricht.

D. Es sollten keine Ressourcen ausschließlich hierfür eingesetzt werden, sondern dies sollte als Teil zukünftiger Einsätze im gleichen Bereich geplant werden.

A. Einkaufsrichtlinie.

B. Zahlungsaufzeichnungen.

C. Mitarbeiterstammliste.

D. Lieferantenverträge.

A. Oberes Management der Organisation

B. Der Vorstand

C. Der Leiter des Kundendienstes

D. Der leitende Revisionsleiter

A. Der CAE sollte empfehlen, den Auftrag zu verschieben, bis das interne Revisionsteam ausreichende Kenntnisse über die neue Branche entwickelt hat.

B. Der CAE sollte den Auftrag annehmen und einen externen Experten beauftragen, der das Prüfungsteam bei der Prüfung der Tochtergesellschaft unterstützt.

C. Der CAE sollte das Management bitten, einen externen Experten mit Branchenkenntnissen zu engagieren, der ein unabhängiges Audit für das Management durchführt

D. Der CAE sollte den Auftrag annehmen und sicherstellen, dass der abschließende Prüfbericht eine Erklärung zu den eingeschränkten Fachkenntnissen enthält.

A. Ein interner Prüfer erhielt von einem unabhängigen Anwalt eine unterzeichnete Bestätigung über die Bedingungen einer Transaktion

B. Ein interner Prüfer hat den aktuellen Quartalsfinanzbericht erhalten und Änderungen im Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital berechnet.

C. Ein interner Prüfer hat in mehreren Einzelhandelsgeschäften der Organisation Einkäufe getätigt, um den Kundendienst zu bewerten.

D. Ein interner Prüfer befragte verschiedene Mitarbeiter zu Gesundheits- und Sicherheitsthemen und zeichnete ihre Antworten auf

A. Nutzen Sie Peer-Reviews vor Ort, um die Arbeitsqualität zu verbessern.

B. Beauftragen Sie einen erfahrenen Manager mit der Überwachung des gesamten Engagement-Prozesses.

C. Fordern Sie von internen Prüfern, ein standardisiertes Arbeitsprogramm zu befolgen.

D. Beaufsichtigen Sie das Engagement persönlich.

A. Je nach Kompetenzniveau und Komplexität des Auftrags kann einem Wirtschaftsprüfer ein hoher bis gar keine Aufsicht übertragen werden.

B. Während der Arbeit vor Ort liegen Änderungen des Umfangs des Arbeitsprogramms im Ermessen des Prüfers und sollten in den Arbeitspapieren angemessen begründet werden.

C. Die Auftragsüberwachung ist für die Feldarbeits- und Berichtsphasen der Prüfung von größter Bedeutung, da hier der Großteil der Arbeit stattfindet.

D. Während der Auftragsplanung sollte das Prüfungsarbeitsprogramm zwischen den Prüfern und dem Auftragsleiter besprochen werden, wobei der Leiter das Arbeitsprogramm genehmigen muss.

A. Empfehlen Sie zusätzliche Überprüfungen zur Aufgabentrennung.

B. Empfehlen Sie eine Rotation des Finanzpersonals in diesem Bereich.

C. Empfehlen Sie entsprechende Schulungen zum Thema Sensibilisierung für alle Mitarbeiter der Finanzabteilung.

D. Empfehlen Sie der Geschäftsleitung, diese Bedenken umgehend anzusprechen.

A. 2, 3 und 4

B. nur 2 und 4

C. 1, 2 und 4

D. nur 1 und 2

A. Um dem Management zu helfen, schnellere und zeitgerechtere Aktionspläne zu entwickeln

B. Gute Beziehungen zum Management aufbauen

C. Zur Verbesserung der wichtigsten Leistungsindikatoren der internen Revision

D. Beobachtungen mit mittlerem und hohem Risiko formal schriftlich zu melden